No 1099 For Stock Optionen

FAQs ndash Stock Optionen Q. Aktienoptionen verfallen A. Aktienoptionen laufen ab. Die Ablaufperiode variiert von Plan zu Plan. Verfolgen Sie Ihre optionsrsquo Übungsperioden und Ablaufdaten sehr genau, denn sobald Ihre Optionen ablaufen, sind sie wertlos. Es gibt oft spezielle Regeln für beendete und pensionierte Mitarbeiter und Mitarbeiter, die gestorben sind. Diese Lebenereignisse können das Auslaufen beschleunigen. Überprüfen Sie Ihre Planregeln für Details über Ablaufdatum. Q. Wie wirkt sich die Weste aus, wenn ich meine Optionen ausüben kann. Dein Plan kann eine Wartezeit haben, die die Zeit beeinflusst, in der du deine Optionen ausüben musst. Eine Wartezeit ist Zeit während der Laufzeit der Option gewähren, dass Sie warten müssen, bis Sie Ihre Optionen ausüben dürfen. Herersquos ein Beispiel: Wenn die Laufzeit Ihres Optionszuschusses 10 Jahre beträgt und Ihre Wartezeit zwei Jahre beträgt, können Sie ab dem zweiten Jubiläumsdatum des Optionszuschusses mit der Ausübung Ihrer Freizügigkeit beginnen. Dies bedeutet im Wesentlichen, dass Sie einen achtjährigen Zeitrahmen haben, in dem Sie Ihre Optionen ausüben können. Dies wird als Ausübungszeitraum bezeichnet. Generell können Sie während des Ausübungszeitraums entscheiden, wie viele Möglichkeiten sich zu einem Zeitpunkt auszuüben und wann sie ausüben müssen. Q. Ist eine Aktienoption die gleiche Sache wie ein Anteil der Emittenten-Aktie A. Nein. Eine Aktienoption gibt Ihnen nur das Recht, die zugrunde liegenden Aktien, die durch die Option für einen zukünftigen Zeitraum zu einem vorgegebenen Preis vertreten werden, zu erwerben. Q. Kann ich eine Option mehr als einmal verwenden A. Nein. Sobald eine Aktie Option ausgeübt wurde, kann sie nicht wieder verwendet werden. Q. Dividenden zahlen Dividenden A. Nein. Dividenden werden nicht auf nicht ausgeübte Aktienoptionen gezahlt. Q. Was passiert mit Ihren Aktienoptionen, wenn Sie Ihren Arbeitgeber A verlassen. Es gibt in der Regel spezielle Regeln für den Fall, dass Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, in Rente gehen oder sterben. Weitere Informationen finden Sie in Ihrem Mitarbeiter-Regeln. Q. Was ist der Marktwert einer Option A. Der Marktwert ist der Preis für die Berechnung Ihres steuerpflichtigen Gewinns und der Quellensteuern für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) oder die alternative Mindeststeuer für Incentive Stock Options (ISO) . Der Fair Market Value wird durch Ihren companyrsquos Plan definiert. Q. Was sind Blackout-Termine und wann werden sie verwendet A. Blackout-Termine sind Perioden mit Einschränkungen für die Ausübung von Aktienoptionen. Blackout-Termine fallen oft mit dem companyrsquos Geschäftsjahresende, Dividendenpläne und Kalenderjahresende zusammen. Für weitere Informationen über Ihre Planrsquos Blackout Termine (falls vorhanden), sehen Sie die companyrsquos Plan Regeln. Q. Ich habe gerade eine Übung ausgeführt und verkaufe meine Aktienoptionen, wann fährt der Handel ab. Ihre Aktienoptionsübung wird sich in drei Werktagen niederlassen. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. Q. Wie bekomme ich die Erlöse aus meinem Aktienoptionsverkauf A. Ihre Aktienoptionsübung wird sich in drei Werktagen niederlassen. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie verwende ich das Fidelity-Konto A. Denken Sie an Ihr Fidelity-Konto als alles in einem Brokerage-Konto mit Cash-Management-Dienstleistungen, Planungs - und Beratungsinstrumente, Online-Handel und eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds. Verwenden Sie Ihr Fidelity Account als Gateway zu Investitionsprodukten und Dienstleistungen, die Ihren Bedürfnissen gerecht werden können. Mehr erfahren. Häufig gestellte Fragen über Steuern Q. Gibt es steuerliche Auswirkungen, wenn Aktienoptionen ausgeübt werden. Ja, es gibt steuerliche Implikationen ndash und sie können erheblich sein. Ausübung von Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Bevor Sie die Ausübung Ihrer Aktienoptionen betrachten, achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren. Q. Im vergangenen Jahr habe ich einige nicht qualifizierte Mitarbeiteraktienoptionen in einer Übung und Verkaufstransaktion (ein ldquocashless exerciserdquo) ausgeübt. Warum sind die Ergebnisse dieser Transaktion sowohl auf meinem W-2 als auch auf einem Formular 1099-B A. Fidelity funktioniert, um Ihre Trainings-und-Verkauf-Transaktion einfach und nahtlos für Sie zu machen, also scheint es Ihnen, eine einzelne Transaktion zu sein . Für bundesstaatliche Einkommensteuerzwecke wird jedoch eine Ausübung und Geldverkäufe (bargeldloser Ausübung) von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen als zwei getrennte Transaktionen behandelt: eine Ausübung und ein Verkauf. Bei der ersten Transaktion handelt es sich um die Ausübung Ihrer Mitarbeiteraktienoptionen, bei denen der Spread (die Differenz zwischen Ihrem Stipendienpreis und dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung) als ordentliche Ausgleichserträge behandelt wird. Es ist in deinem Formular W-2 enthalten, das du von deinem Arbeitgeber erhältst. Der Marktwert der erworbenen Aktien wird nach Ihren Planregeln ermittelt. Es ist in der Regel der Preis der Aktie am vorherigen dayrsquos Markt schließen. Die zweite Transaktion ndash der Verkauf der gerade erworbenen Aktien wird als separates Geschäft behandelt. Diese Verkaufstransaktion muss von Ihrem Broker auf Formular 1099-B gemeldet werden und wird auf Zeitplan D Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung gemeldet. Das Formular 1099-B meldet den Brutto-Verkaufserlös, nicht einen Betrag des Nettoeinkommens, den Sie nicht verpflichtet werden, die Steuer zweimal zu zahlen. Ihre steuerliche Bemessungsgrundlage der in der Ausübung erworbenen Anteile entspricht dem Marktwert der Aktien abzüglich des Betrages, den Sie für die Aktien bezahlt haben (der Stipendienpreis) zuzüglich der als ordentliches Einkommen (der Spread) behandelten Betrag. Bei einer Ausübung von Transaktionsgeschäften ist also Ihre Steuerbemessungsgrundlage in der Verkaufstransaktion gewöhnlich gleich oder nahe bei dem Verkaufspreis. Infolgedessen würden Sie normalerweise nicht nur einen minimalen Gewinn oder Verlust, wenn überhaupt, auf den Verkaufsschritt in dieser Transaktion berichten (obwohl die Provisionen, die auf den Verkauf gezahlt wurden, den Verkaufserlös, der auf dem Zeitplan D gemeldet wurde, verringern würde, was selbst zu einem Kurzschluss führen würde - Kapitalverlust gleich der bezahlten Provision). Eine Ausübung und Nichtbeachtung von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen umfasst nur den Ausübungsteil dieser beiden Transaktionen und beinhaltet kein Formular 1099-B. Sie sollten beachten, dass die staatliche und lokale steuerliche Behandlung dieser Transaktionen variieren kann und dass die steuerliche Behandlung von Anreizaktienoptionen (ISOs) verschiedenen Regeln folgt. Sie werden aufgefordert, Ihren eigenen Steuerberater über die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Aktienoptionsübungen zu konsultieren. Q. Was ist eine disqualifizierende Disposition A. Eine disqualifizierende Disposition tritt auf, wenn Sie Aktien vor der angegebenen Wartezeit verkaufen, die steuerliche Auswirkungen hat. Die Disqualifizierung von Dispositionen gilt für Incentive Stock Options und Qualified Stock Purchase Plans. Für weitere Informationen wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater. Q. Was ist die alternative Mindeststeuer (AMT) A. Die Alternative Minimum Tax (AMT) ist ein Steuersystem, das das Einkommensteuersystem des Bundes ergänzt. Das Ziel des AMT ist es sicherzustellen, dass jeder, der von bestimmten Steuervorteilen profitiert, mindestens einen Mindestbetrag der Steuer bezahlen wird. Für weitere Informationen darüber, wie die AMT Ihre Situation beeinflussen können, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. Q. Wie bezahle ich die Steuern, wenn ich eine Ausübungstransaktion A einlöse. Die Steuern, die auf den Gewinn geschuldet werden (Marktwert zum Zeitpunkt des Verkaufs, abzüglich des Zuschusspreises), abzüglich Vermittlungsprovisionen und anwendbare Gebühren von einem Ausübung und Verkauf von Transaktionen werden vom Erlös aus dem Aktienverkauf abgezogen. Ihr Arbeitgeber stellt steuerliche Verrechnungssätze zur Verfügung. Weitere Informationen finden Sie unter Ausübung von Aktienoptionen. Sie können sich mit Ihrem Steuerberater für spezifische Informationen in Verbindung setzen. F. Wie verkaufe ich Aktien in meinem Konto, die nicht Teil meines Optionsplans A sind. Melden Sie sich bei Ihrem Konto an und wählen Sie Folgendes aus: Konten amp Handelsregister Portfolio Auswählen Aktion Dropdown-Auswahl Handelsbestände Q. Wie kann ich anzeigen? Die verschiedenen Freigaben in meinem Fidelity Account A. Nach der Anmeldung an deinem Konto wählen Sie Positionen aus dem Dropdown-Menü. Klicken Sie in diesem Fenster auf Kostenbasis in der mittleren Registerkarte und wählen Sie Lose aus Positionen aus, in denen mehrere Freigaben vorhanden sind. Aktien, die in blau hervorgehoben sind, weisen darauf hin, dass sie, wenn sie verkauft werden, steuerliche Auswirkungen haben und disqualifizierenden Dispositionen unterliegen. Q. Wie kann ich feststellen, was die steuerliche Implikation sein mag, wenn ich meine Anteile verkaufte A. Unter Select Action - Positionscost-Basis zeigt Fidelity in blau den Hochschmelz für das jeweilige Los an. Nach dem Klicken auf die Partie kann folgende Meldung erscheinen: Ihre gemeldeten Verkaufstransaktionen beinhalten einen oder mehrere Verkäufe von Aktien, die Sie durch einen Equity-Vergütungsplan erworben haben, der für steuerliche Zwecke disqualifiziert ist, aus welchen Vermögenswerten als ordentliches Einkommen und nicht als Kapital behandelt werden können gewinnen. F. Wie wähle ich bei der Verkaufsfirma Aktie eine bestimmte Aktie aus. Nach der Anmeldung in deinem Konto wähle Trade Stock aus dem Dropdown-Menü. Von diesem Bildschirm aus wählen Sie die Kontonummer, die Sie gerne verkaufen möchten. Geben Sie die Anzahl der Aktien, das Symbol und den Preis ein und klicken Sie auf Specific Share Trading. Geben Sie die spezifischen Lose ein, die Sie verkaufen möchten und die Priorität, die sie verkauft werden. Wählen Sie Weiter, Überprüfen Sie Ihre Bestellung und wählen Sie Auftrag vergeben. Wenn Sie Lose, die zu einem ldquodisqualifying dispositionrdquo führen können (siehe oben), sollten Sie sorgfältig prüfen, die steuerlichen Konsequenzen Ihres Loses specificationprehensive Guide: IRS Form 1099-B Genaue Steuerberichterstattung: Warum ist Form 1099-B Unzureichende Broker verwenden eine völlig Verschiedene Regeln bei der Berechnung der Waschverkäufe. Die IRS braucht nur Makler, um sich an den Umsatz zwischen identischen Klauseln im selben Konto anzupassen. Dies bedeutet, dass Sie dafür verantwortlich sind, alle anderen Waschverkaufsanpassungen vorzunehmen. Wie zwischen Aktien und Optionen, und über alle Konten - einschließlich IRAs, wie in IRS Publikation 550 für Steuerzahler erforderlich. Kurze Verkäufe im Jahr geschlossen werden nicht richtig gemeldet werden. Makler sind nicht verpflichtet, die konstruktive Verkaufsregel anzuwenden, wenn sie kurze Verkäufe auf 1099-B melden. Makler verwenden in der Regel das Abrechnungsdatum beim Schließen einer Short-Position. Allerdings verwenden einige Broker die Handelsdaten beim Schließen einer Short-Position. Es gibt einfach keine Konsistenz bei der Berichterstattung von kurzen Verkäufen von einem Makler zum nächsten. Daher werden einige kurze Verkäufe auf den 1099 gemeldet, die nicht auf Form 8949 gemeldet werden, während andere kurze Verkäufe, die nicht auf dem 1099 aufgeführt sind, auf Form 8949 gemeldet werden müssen. Waschen Sie Verkäufe auf kurzen Wahlen. Einige Broker berichten über die Netto-Erhebung anstelle von Erträgen für kurze Optionen. Daher wird sich der Bruttoumsatz von 1099 niemals versöhnen. Optionen und ETFs können unterschiedliche steuerliche Behandlung haben als das, was auf 1099 gemeldet wird. Ein aktueller Artikel in Forbes Magazin hebt hervor, wie komplex die Steuergesetze sind, wenn es auf Optionen und ETFs kommt und warum Sie sich nicht auf Ihren Broker 1099-B für richtig verlassen können Steuerliche Behandlung: Steuerliche Behandlung kann mit Optionen und ETFs schwierig sein. Die Kostenbasis für vor 2011 erworbene Wertpapiere ist bei 1099-B nicht erforderlich. Einige Broker bieten diese Informationen, die meisten nicht. Unser Blog-Artikel mit dem Titel 1099-B Versöhnung Woes hebt noch mehr Probleme mit den 1099s beginnend mit Steuerjahr 2014. Was Experten sagen über 1099-B Probleme: Bitte beachten Sie, was zwei der führenden Händler Steuerfachleute über Brokerage 1099-B Berichterstattung zu sagen haben : Robert A. Green, CPA: Kaye Thomas, Steueranwalt amp Trader Steuer-Experte: Wer ist verantwortlich für die genaue Berichterstattung über Handelsgewinne amp Verluste Die IRS hat immer und weiterhin die Belastung der genauen Steuerberichterstattung letztlich auf den Steuerpflichtigen, Wie sich aus der Verpflichtung der Makler ergibt, den Steuerpflichtigen eine Mahnung mitzuteilen, dass sie letztlich für die Richtigkeit ihrer Steuererklärungen verantwortlich sind (Pub 1179 4.3.2). Das Beratungsgremium des Information Reporting Programms stellte dieses Problem in ihrem Bericht 2009 zum IRS fest: Da es unpraktisch ist, zu verlangen, dass die Finanzinstitute für die Verfolgung aller möglichen Ereignisse und Steuerzahlerwahlen verantwortlich sind, die die Basis beeinflussen, sollten Finanzinstitute als passiv behandelt werden Repositories von Basisinformationen, anstatt Garanten hinsichtlich ihrer Genauigkeit. (IRS-Mitteilung 2009-17). Was wird auf Formular 1099-B gemeldet Ein separates Formular 1099-B wird durch eine Vermittlungs - oder Tauschbörse an den IRS und an den Steuerpflichtigen (Auftraggeber) zur Verfügung gestellt. Die tatsächliche IRS Form 1099-B ist eine dreifache Form mit etwa 30 verschiedenen Boxen für die Berichterstattung und sieht mehr wie ein W-2 von Arbeitgebern zur Verfügung gestellt. Allerdings erhalten die meisten Händler und Investoren ihre 1099-B nicht in diesem Format, weil es ein separates Formular für jede Transaktion mit sich bringen würde. Stattdessen erlaubt die IRS Broker, 1099-B Details in einer Ersatzanweisung zu melden. Oft wird diese Aussage auch andere Berichterstattung vom Broker wie 1099-INT, 1099-DIV und 1099-OID beinhalten. Verkaufserlöse Im Allgemeinen berichten Makler alle Erlöse für den Verkauf von Aktien, Anleihen und Rohstoffen. Sie berichten auch über die Erlöse aus geregelten Futures-Kontrakten, Devisentermingeschäften und Terminkontrakten auf aggregierter Basis. Die Makler melden keine Verkaufserlöse für Optionsgeschäfte im Steuerjahr 2013. In Zukunft wird das IRS Broker verlangen, um einige Optionen-Transaktionen zu melden. Cost-Basis-Broker sind verpflichtet, Kostenbasis für abgedeckte Wertpapiere zu melden. Die abgedeckten Wertpapiere werden auf der Grundlage von (1) der Art des Instruments und (2) dem Zeitpunkt, zu dem die Sicherheit erworben wurde, bestimmt. Im Allgemeinen sind folgende Wertpapiere gedeckt: Es gibt Ausnahmen, die unter bestimmten Umständen gelten. Und es gibt auch unterschiedliche Interpretationen der IRS-Anforderungen von einigen Brokern. Layout von 1099-B-Anweisungen Aktive Händler erhalten in der Regel 1099-B-Ersatz-Anweisungen. Das Format und das Layout der Ersatzanweisungen können je nach Makler stark variieren. Im Jahr 2012 skizzierte die IRS einige Regeln, um diese Aussagen konsequenter und benutzerfreundlicher zu machen. Ab dem Steuerjahr 2012 muss die 1099-B-Anweisung Trades in bis zu fünf Kategorien abschließen: Kurzfristige Transaktionen, bei denen die Kostenbasis dem IRS gemeldet wird. Kurzfristige Transaktionen, bei denen die Kostenbasis dem IRS nicht gemeldet wird. Langfristige Transaktionen, bei denen die Kostenbasis dem IRS gemeldet wird. Langfristige Transaktionen, bei denen die Kostenbasis dem IRS nicht gemeldet wird. Transaktionen, bei denen die Kostenbasis nicht an die IRS gemeldet wird und die Haltedauer unbekannt ist. In jedem der getrennten Abschnitte muss der Makler die Verkaufspreis - und Kostenbasis, die für die Trades in diesem Abschnitt bekannt ist, umfassen. Das Verständnis von 1099-B-Spalten und - Kästen 1099-B-Ersatz-Anweisungen geben typischerweise Schlüsselinformationen in Spalten an, die mit den Feldnummern der 1099-B-Formulare gekennzeichnet sind. Für jede Transaktion kann der Makler melden: Kasten 1a - Beschreibung der Immobilie - diese Box enthält auch die Anzahl der Aktien. Diese kurze Beschreibung kann sehr unterschiedlich sein. Einige Broker verwenden eine vollständige Beschreibung der Aktie, einige verwenden Ticker Symbole, einige enthalten Mengen, einige verwenden CUSIP-Nummern, gibt es einfach keine Standards. Box 1b - Datum erworben Für Leerverkäufe ist dies das Datum, an dem Sie das Eigentum erworben haben, um an den Broker oder Kreditgeber zu liefern, um den Leerverkauf typischerweise das Handelsdatum des Buy-to-Cover-Handels zu schließen. Sehen Sie unsere Diskussion über die Berichterstattung über kurze Verkäufe auf Formular 8949 für weitere Details. Makler dürfen die an verschiedenen Terminen erworbenen Trades gruppieren, aber am selben Tag verkauft werden. In solchen Fällen können sie diese Kofferspalte leer lassen oder verschiedene auf der Anweisung melden. Ist eine Sicherheit nicht abgedeckt (siehe Kasten 5 unten), so ist der Makler nicht verpflichtet, das Erwerbsdatum zu melden. Box 1c - Datum verkauft oder Disposition Für Leerverkäufe ist dies das Datum, an dem Sie das Eigentum an den Makler oder Kreditgeber geliefert haben, um den Leerverkauf typischerweise das Abrechnungsdatum des Buy-to-Cover-Handels zu schließen. Sehen Sie unsere Diskussion über die Berichterstattung über kurze Verkäufe auf Formular 8949 für weitere Details. Kasten 1d - Erlöse - das ist der Betrag, der vom Verkauf abzüglich Provisionen und Gebühren erhalten wird. Makler sind berechtigt, Verkäufe, die am selben Kalendertag aufgetreten sind, für dieselbe Aktie, die in einer einzigen Bestellung verkauft wurde, zusammenzufassen, obwohl der Verkauf in unterschiedlichen Losen und Preisen ausgeführt worden sein könnte. Diese Aggregation kann die Versöhnung mit der tatsächlichen Handelsgeschichte sehr schwierig machen. Sie können Ihren Makler benachrichtigen, diese Methode nicht zu verwenden. Wenn der Erlös für Optionsprämien angepasst wurde, wird dies in Feld 6 angegeben. Makler sind nicht verpflichtet, die Erlöse aus Optionsprämien anzupassen, wenn die Option vor 2014 erworben wurde. Sie sind jedoch typischerweise für die nach 2013 erworbenen Optionen erforderlich Kasten 1e - Kosten oder sonstige Basis - das ist die Kostenbasis, nicht die tatsächliche Kostenbasis, die in Ihrer Handelsgeschichte gemeldet werden kann. Wenn eine Sicherheit nicht abgedeckt ist (siehe Kasten 5 unten), ist der Makler nicht verpflichtet, die Kosten oder andere Basis zu melden. Wenn der Erwerb einen Waschverkauf verursacht hat, der auf 1099-B gemeldet wurde, dann wird der Makler die Kostenbasis um diesen Betrag anpassen. Allerdings gibt es keine Art von Indikation auf der 1099-B, wenn die Kostenbasis durch einen Waschverkauf und die entsprechende Menge an Aktien oder Betrag angepasst wurde. Dies macht die Überprüfung der Kostenbasis nahezu unmöglich. Makler sind verpflichtet, für die Prämien bei der Ermittlung der Basis der Aktien, die durch die Ausübung einer Option erworben wurden, Rechnung zu tragen, wenn die Option im Jahr 2014 oder später erworben wurde. Wurde die Option vor 2014 erworben, so kann der Makler nach Wahl für die Optionsprämien wählen. Makler dürfen die Kostenbasis der am selben Kalendertag erworbenen Aktien für denselben Bestand in einer einzigen Bestellung zusammenfassen, obwohl der Handel in unterschiedlichen Losen und Preisen ausgeführt worden sein könnte. Diese Aggregation kann die Versöhnung mit der tatsächlichen Handelsgeschichte sehr schwierig machen. Sie können Ihren Makler benachrichtigen, diese Methode nicht zu verwenden. Box 1f - Code, wenn überhaupt - hier berichtet der Broker den entsprechenden Code. Zum Beispiel: W für Waschverkäufe, C für Sammlerstücke und D für Marktrabatt. Box 1g - Anpassungen - Wash Sale und Market Discount Anpassungen werden hier gemeldet. Waschen Verkauf Verlust nicht zugelassen - Broker sind nur erforderlich, um begrenzte Waschverkauf Anpassungen zu machen, sehen Sie unsere Diskussion der verschiedenen Wasch-Verkauf Regeln in unserem endgültigen Guide to Wash Sales. Wenn eine Sicherheit nicht abgedeckt ist (siehe Kasten 5 unten), dann ist der Makler nicht verpflichtet, sich anzupassen oder zu berichten. Kasten 2 - Art des Gewinns oder Verlustes (kurzfristig oder langfristig), bestimmt durch die Haltedauer der Aktien oder Verträge. Die IRS verlangt, dass Ersatz-Anweisungsdaten nach der Halteperiode getrennt werden. Kasten 3 - Überprüfen Sie, ob Basis nach IRS gemeldet wird - der Makler wird dies angeben, wenn die Kostenbasis unbeschadet der Box 5 an die IRS gemeldet wird. Kasten 4 - Hier wird die Einkommensteuer zurückgehalten. Kasten 5 - Überprüfen Sie, ob eine nicht überdachte Sicherheit Wenn eine Sicherheit abgedeckt ist, muss der Makler dem IRS eine Basis melden. Wenn eine Sicherheit nicht abgedeckt ist, sind sie nicht verpflichtet, die Basis der IRS zu melden, sondern können sich dafür entscheiden (in diesem Fall werden sie Kasten 3 überprüfen). Covered versus non-covered Status gilt für Kosten-Basis-Berichterstattung Anforderungen und wird sich auf Steuerpflichtige Form 8949 Berichterstattung. Sehen Sie unsere Erklärung über abgedeckte Wertpapiere und Form 8949 Kategorien zu verstehen, wie Trades klassifiziert werden. Makler, die Ersatzaussagen zur Verfügung stellen, sind erforderlich, um die 1099-B-Daten zu trennen, je nachdem, ob die Kostenbasis gemeldet wird oder nicht. Kasten 6 - Der Makler gibt an, ob der Erlös Brutto oder Netto ist. Dies kann verwirrend sein, basierend auf den Anweisungen: Der Bruttoerlös wurde für Provisionen und Gebühren im Zusammenhang mit dem Verkauf angepasst. Der Nettoerlös zeigt an, dass der Betrag auch für Optionsprämien angepasst wurde. Andere seltenere 1099-B-Boxen sind: Box 7 - Prüfen Sie, ob der Verlust nicht auf der Grundlage des Betrags in der Box 1d - Diese Box hat mit dem Erwerb der Kontrolle oder erhebliche Änderung der Kapitalstruktur zu tun. Weitere Informationen finden Sie in den 1099-B-Anleitungen. Boxen 8 bis 11 - Diese Felder werden verwendet, um Abschnitt 1256 Verträge zu melden. Diese Informationen werden in der Regel in einem separaten Abschnitt der 1099-B-Anweisung von Brokern gemeldet. Kasten 13 - Beträge, die von einem Mitglied oder einem Klienten einer Tauschbörse erhalten werden. Boxen 14 - 16 - werden verwendet, wenn staatliche Steuern einbehalten werden Zusätzliche Berichterstattung auf 1099-B Substitute Statements Broker können zusätzliche Informationen in Verbindung mit den 1099-B Ersatz Aussagen, von denen einige nicht an die IRS gemeldet werden können. Zum Beispiel: Viele Broker werden Erträge und Kosten Basis für Optionen Handel, die nicht auf 1099-B gemeldet oder zur Verfügung gestellt wird, um die IRS. Einige Broker beinhalten auch realisierte Erhebungsberichte entweder separat oder in Verbindung mit 1099-B berichteten Details. Diese zusätzliche Berichterstattung kann für aktive Händler hilfreich sein, sollte aber nicht mit den tatsächlich an die IRS gemeldeten Informationen verwechselt werden. So verwenden Sie 1099-B Reporting Idealerweise würden die Steuerzahler in der Lage sein, Broker-bereitgestellt 1099-B Berichterstattung zu nehmen und die Informationen zu verwenden, um ihre Formulare 8949 und Schedule D zu erstellen. In der Tat war dies das Ideal des Kongresses, wenn sie auf Kostenbasis übergeben wurden Berichterstattungsgesetzgebung Leider sind die aktuellen 1099-B-Berichte und Vorschriften unzulänglich. In der Tat haben wir einen 25-seitigen Sonderbericht mit dem Titel The 1099-B Problem veröffentlicht. Unser spezieller Bericht erklärt, warum aktive Händler die 1099-B nicht nutzen können, um Form 8949 die primären Gründe zu vervollständigen: Die 1099-B-Berichte beschränken die Einsendungen des Waschverkaufs mit unterschiedlichen Anforderungen als den Steuerpflichtigen. Es gibt viele dokumentierte Fehler, Inkonsistenzen und Anomalien in 1099-B Berichterstattung von Maklern zur Verfügung gestellt. Die 1099-B-Berichterstattung kann in der Regel nicht für die Richtigkeit überprüft werden - ein wichtiges Prinzip in der Buchhaltung. Die Versöhnung von 1099-B TradeLog-Software beinhaltet einen Prozess zur Vereinbarkeit der importierten Handelsgeschichte mit 1099-B Bruttoerlösen. Versprechende Erlöse erlauben es Steuerpflichtigen, zu überprüfen, ob ihre Handelsgeschichte vollständig ist, was zu einer genauen Form 8949 Berichterstattung führt. Die meisten aktiven Händler sind in der Lage zu überprüfen und zu vereinbaren, zumindest insgesamt, die Verkaufserlöse auf der 1099-B. Die Vereinbarung der Kostenbasis, die auf 1099-B mit der tatsächlichen Handelsgeschichte gemeldet wurde, kann in vielen Fällen unmöglich sein. Wie in unserem Sonderbericht erklärt, das 1099-B Problem. Die auf dem 1099-B berichteten Informationen fehlen dem Detail, das benötigt wird, um zeilenweise mit Handelshistorieberichten oder monatlichen Aussagen in Einklang zu bringen. Wenn ein Steuerpflichtiger 1099-B-Kostenbasis nicht mit ihrer tatsächlichen Handelsgeschichte in Einklang bringen kann, dann können sie sich nicht auf diese Kostenbasis für die Erstellung von genauen Formular 8949 Berichten verlassen. Aus diesem Grund nutzen Tausende von aktiven Händlern sowie führende Handelssteuer-CPAs die eigentliche Handelsgeschichte, um ihre Steuerberichterstattung mit TradeLog Software zu generieren. Hüten Sie sich vor der beliebten Steuer-Software-Programme, die allein auf Broker 1099-B Reports Einige populäre Steuer-Software-Programme behaupten, die Möglichkeit, Ihre Broker 1099-B Daten zu importieren, um Formulare 8949 und Schedule D zu generieren. Es gibt ein paar Fakten aktive Händler Sollte sich bewusst sein und Fragen, die sich ergeben: Es gibt keinen IRS-Standard für die Bereitstellung von 1099-B-Daten in einem digitalen Format. Da die Makler nicht verpflichtet sind, alle Kostenbasisinformationen über 1099-B zu melden, wie können diese Steuerprogramme eine vollständige Steuerberichterstattung erstellen, ist nur die Verpflichtung zur Beschränkung der Beschränkung auf 1099-B erforderlich, die auf verschiedenen Regeln beruht, als die für die Steuerpflichtigen geltenden . Wie diese Steuerprogramme identifizieren und anpassen zusätzliche Wasch-Verkäufe von der IRS erforderlich Die meisten gängigen Steuer-Software-Programme wurden für durchschnittliche Amerikaner - nicht aktive Händler entworfen. Aktive Händler beschäftigen sich mit einigen der komplexesten IRS-Reporting-Anforderungen und müssen daher speziell für sie entworfene Software nutzen. Warum aktive Trader verwenden TradeLog TradeLog ist eine Software, die speziell für die Herstellung einer genauen Steuerberichterstattung für aktive Händler entwickelt wurde. TradeLog nutzt bewährte Methoden zur Erstellung von Formular 8949 Berichten, die mit Broker-bereitgestellt 1099-B versöhnen. Erfahren Sie mehr darüber, warum aktive Händler TradeLog verwenden. Seit über 10 Jahren hat TradeLog Software eine genaue Händlersteuerberichterstattung für Schedule D. TradeLog importiert die tatsächliche Handelsgeschichte von Online-Brokern, dann passt und passt Trades nach IRS-Regeln für Kapitalgewinne und Verluste an und wäscht den Verkauf - unter Verwendung der Regeln für die Steuerzahler. TradeLog umfasst einen Prozess zur Vereinbarkeit der importierten Handelsgeschichte mit 1099-B Bruttoerlösen, um die Handelsgeschichte zu verifizieren und eine genaue Formular 8949 zu erstellen. TradeLog Software nutzt bewährte Methoden zur Erstellung einer genauen Händlersteuerberichterstattung. Bitte beachten Sie: Diese Informationen werden nur als allgemeine Anleitung zur Verfügung gestellt und sind nicht als offizielle IRS-Anleitung zu verstehen. Cogenta Computing, Inc. macht keine Investitionsempfehlungen oder stellt keine finanzielle, steuerliche oder juristische Beratung zur Verfügung. Sie sind allein verantwortlich für Ihre Investitions - und Steuerberichtsentscheidungen. Bitte wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder Buchhalter, um Ihre spezifische Situation zu besprechen. 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Aktuelle Produkte Aktuelle Entwicklungen Andere Artikel finden Sie nützliche Publikationen 1179. Allgemeine Regeln und Spezifikationen für Ersatzformulare 1096, 1098, 1099, 5498 und bestimmte andere Informationen liefert die Veröffentlichung 1220. Spezifikationen für die elektronische Einreichung von Formularen 1097, 1098, 1099, 3921, 3922, 5498 und W-2G. Kommentar zu Form 1099-B Verwenden Sie das Kommentar zum Steuerformular und Publikationen Webformular, um Feedback über den Inhalt dieses Produkts zu geben. Obwohl wir nicht einzeln auf jeden Kommentar antworten können, schätzen wir Ihr Feedback und werden alle eingereichten Kommentare berücksichtigen. ACHTUNG: Auf diese Seite können wir nicht auf steuerliche Fragen antworten. Stattdessen sehen Sie bitte unsere Steuerrecht Fragen Seite. Seite Zuletzt angesehen oder aktualisiert: 13-Oct-2016 Related Items